在财税领域,小微企业、小规模、小型微利这三个概念经常被提及,但许多人可能仍然对它们的定义和区别感到困惑。
你不信?
那给你看一看会计小伙伴们的日常聊天。
看的出来,有人说的是企业所得税的小微,有人说的是中小微企业的小微,可见,对于这个“小微”,就算是很多专业的会计人员,也是很容易搞混淆的。
那么今天,我来聊一聊小微企业、小规模、小型微利它们到底区别在哪里。
01
说到小微企业,其实这是我们习惯性一种笼统的说法。通常是指符合国家规定的小型、微型企业标准的企业。
这个标准,根据《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)第二条提到:中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。
在上面《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)中分别有对16个行业从业人员、营业收入、资产总额都作出了明确的规定,如果想知道自己的企业到底属于中型,小型还是微型企业,建议找出政策对照看一看,
可以说,小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。
这里就不再多述。
02
“小型微利”是企业所得税政策上的说法。
概括的说,是指从事国家非限制和禁止行业,同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
也就我们通常简称的“335”
根据最新政策文件《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第五条:
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
政策同时规定,2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
那么,如何才能成为小型微利企业呢?
小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。
登记为增值小规模(一般)税纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的,在企业所得税季度预缴的时候就可以享受。
03
再来说“小规模“。
我们平常问别人企业是什么规模,大多数人脱口而出会说是“一般纳税人”或是“小规模纳税人”。
这里的“小规模“其实是企业增值税的一种纳税身份。
小规模纳税人的标准是指纳税人在连续不超过12个月或者四年季度的经营期内累计应征增值税销售额500万元及以下的企业。
在企业最初登记注册初期,其实大家都是小规模纳税人,只不过,我们企业可以根据自己的情况提前申请成为一般纳税人。
再或者,企业通过经营一段时期后,满足了成为一般纳税人的条件,这时候就强制的必须成为一般纳税人了。
而小规模纳税人与一般纳税人的区别主要体现在发票使用、核算方式、进项税额等方面,
如下图:
所以说,再来回头看文章开头小伙伴的提问:
一般纳税人能降为小微吗?
有这种疑问的,多半是将这三个名称的定义混淆了。
最后
对于一般纳税人转为小规模纳税人的问题,虽然在《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)有明确规定过一般纳税人符合条件的可以转变为小规模纳税人,之后(国家税务总局公告2020年第9号)又将这一政策延期到2020年12月31日,但就目前而言,这一政策已经失效了。
小规模纳税人满足条件后可以被认定为一般纳税人,但认定为一般纳税人后不得再转为小规模纳税人,国家税务总局另有规定的除外。
所以,企业在申请成为一般纳税人之前,一定要谨慎。
而一般纳税人如果想成为小型微利企业,只要符合上面所说的”335“条件就可以了。不管是一般纳税人还是小规模纳税人,只要符合条件,就能享受这企业所得税的优惠政策。
除此之外,小规模纳税人还能享受哪些税收优惠政策?我打算留在下篇文帮大家总结。
前期创业不易,很多老板在创业初期预算不足想要节省成本,从而需要找高性价比的工商代理机构,现在找小美熊记账报税还可免费注册公司↓↓↓,详询右侧在线顾问老师
我们承诺,所有证件(营业执照,许可资质)都是正规办理,真伪可查,大家拿到执照之后可以自行查验执照真伪,具体流程:百度搜索:国家企业信用信息公示平台,输入公司即可查证。或者直接扫营业执照上的二维码就可以查看。
郑州小美熊自成立之日起,累计服务企业1000+;累计服务企业咨询5000+;提供河南省内167000平方公里客户工商财税需求服务,客户好评率高达98%,下面是部分客户的评价反馈。
更关键的是还为您免费注册公司,免费刻章,免费办理税务登记。快快咨询吧!
综上所述,以上就是小美熊财税小编给大家分享的关于小微企业,小规模,小型微利企业区别的相关知识,郑州市注册公司怎么注册流程的相关内容我们小美熊就总结到此,在这里我们小美熊再一次提醒各位,公司执照是必须要办理的,不能因为自己不清楚流程就不办理,否则对我们经营活动有很大的影响,如果你想了解更多的河南注册公司及经营的内容不妨直接与我们小美熊联系。
文章来源互联网素材,仅供学习交流,不构成投资建议,如涉及其他问题,请联系我们删除。
99%的人阅读完文章还了解了:
》》》》》湖南核定征收个人所得税怎么核定(2023年最新政策整理)
》》》》》黑龙江个人工作室核定税率怎么核定(2023年最新政策整理)
》》》》》郑州商标注册大厅地址电话(河南商标注册全套流程步骤)
》》》》》郑州注册小规模公司流程和费用标准
》》》》》郑州网上公司注册名字一直被驳回,怎么解决
》》》》》郑州注册预包装食品公司需要办什么证件呢
》》》》》郑州注册分公司流程及费用标准?看看你了解多少
想要了解更多"郑州代理记账"问题,郑州小美熊会计服务有限公司是由从业5年以上的精英工商注册服务小组为您全流程代办理,专注郑州市各区工商服务平台,深耕财税服务行业多年,精选工商注册团队,提供郑州各地区工商注册登记代办,各类主体营业执照年报,高效办理,明码标价,企业安心拿证。
多年行业经验,欢迎你的咨询!
标签:
企筹企业服务(河南)有限公司
联系人:王经理
热线:18937118976
QQ:18937118976
地址:河南省郑州市金水区文化路85号E时代广场11层1107号
小美熊会计公司提供限额优惠给大家!
凡是联系客服,申请加好友时备注“申请免费注册公司”说明是从小美熊网站来的!
1、每天免费注册3家公司(100%绝无后期绑定服务限前3名)
说明:您只需自己出刻章费200元!(可自己去刻)
查看:郑州注册公司费用(工本费)
2、免费提供挂靠注册地址(提示:由于新政策原因,该项服务已暂停提供!)
为了考虑到随着互联网创业者越来越多,您只需在家里有台电脑就可以开始你的创业之路。您可先用我们公司提供的注册地址先注册,等产品开发出来,经营上了轨道。自己租了办公室后再变更注册地址即可!(我们会帮您签收工商局发来的信件!)
3、免费注册公司(免服务费)+收费代理记账服务1年(限每天前7名)
公司成立后第二个月就要报税(不报会被罚款哦!),因公司刚成立要做账报税的工作量很少,为了节约成本您无需请一位专职会计员工,您只需外包给我们专业财务公司帮您代理记账,大大的为您节约了成本!
惠济区核名 信阳工商注册 新密注册公司 郑州注册公司 郑州公司注销 公司注销流程 公司注销机构 工商注销资料 注销郑州公司 郑州注册个体户 营业执照注销 商标注册 注册资金认缴 变更公司地址 软件公司注册 郑州公司注册 小规模纳税人 高新区核名 郑州工商核名 中原区核名 金水区核名 郑州公司网上核名 郑州营业执照变更 政策法规 公司地址异常 郑州地址异常 注册餐饮公司 注册旅游公司 注册小规模 注册公司资料
在财税领域,小微企业、小规模、小型微利这三个概念经常被提及,但许多人可能仍然对它们的定义和区别感到困惑。
你不信?
那给你看一看会计小伙伴们的日常聊天。
看的出来,有人说的是企业所得税的小微,有人说的是中小微企业的小微,可见,对于这个“小微”,就算是很多专业的会计人员,也是很容易搞混淆的。
那么今天,我来聊一聊小微企业、小规模、小型微利它们到底区别在哪里。
01
说到小微企业,其实这是我们习惯性一种笼统的说法。通常是指符合国家规定的小型、微型企业标准的企业。
这个标准,根据《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)第二条提到:中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。
在上面《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)中分别有对16个行业从业人员、营业收入、资产总额都作出了明确的规定,如果想知道自己的企业到底属于中型,小型还是微型企业,建议找出政策对照看一看,
可以说,小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。
这里就不再多述。
02
“小型微利”是企业所得税政策上的说法。
概括的说,是指从事国家非限制和禁止行业,同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
也就我们通常简称的“335”
根据最新政策文件《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第五条:
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
政策同时规定,2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
那么,如何才能成为小型微利企业呢?
小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。
登记为增值小规模(一般)税纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的,在企业所得税季度预缴的时候就可以享受。
03
再来说“小规模“。
我们平常问别人企业是什么规模,大多数人脱口而出会说是“一般纳税人”或是“小规模纳税人”。
这里的“小规模“其实是企业增值税的一种纳税身份。
小规模纳税人的标准是指纳税人在连续不超过12个月或者四年季度的经营期内累计应征增值税销售额500万元及以下的企业。
在企业最初登记注册初期,其实大家都是小规模纳税人,只不过,我们企业可以根据自己的情况提前申请成为一般纳税人。
再或者,企业通过经营一段时期后,满足了成为一般纳税人的条件,这时候就强制的必须成为一般纳税人了。
而小规模纳税人与一般纳税人的区别主要体现在发票使用、核算方式、进项税额等方面,
如下图:
所以说,再来回头看文章开头小伙伴的提问:
一般纳税人能降为小微吗?
有这种疑问的,多半是将这三个名称的定义混淆了。
最后
对于一般纳税人转为小规模纳税人的问题,虽然在《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)有明确规定过一般纳税人符合条件的可以转变为小规模纳税人,之后(国家税务总局公告2020年第9号)又将这一政策延期到2020年12月31日,但就目前而言,这一政策已经失效了。
小规模纳税人满足条件后可以被认定为一般纳税人,但认定为一般纳税人后不得再转为小规模纳税人,国家税务总局另有规定的除外。
所以,企业在申请成为一般纳税人之前,一定要谨慎。
而一般纳税人如果想成为小型微利企业,只要符合上面所说的”335“条件就可以了。不管是一般纳税人还是小规模纳税人,只要符合条件,就能享受这企业所得税的优惠政策。
除此之外,小规模纳税人还能享受哪些税收优惠政策?我打算留在下篇文帮大家总结。
前期创业不易,很多老板在创业初期预算不足想要节省成本,从而需要找高性价比的工商代理机构,现在找小美熊记账报税还可免费注册公司↓↓↓,详询右侧在线顾问老师
我们承诺,所有证件(营业执照,许可资质)都是正规办理,真伪可查,大家拿到执照之后可以自行查验执照真伪,具体流程:百度搜索:国家企业信用信息公示平台,输入公司即可查证。或者直接扫营业执照上的二维码就可以查看。
郑州小美熊自成立之日起,累计服务企业1000+;累计服务企业咨询5000+;提供河南省内167000平方公里客户工商财税需求服务,客户好评率高达98%,下面是部分客户的评价反馈。
更关键的是还为您免费注册公司,免费刻章,免费办理税务登记。快快咨询吧!
综上所述,以上就是小美熊财税小编给大家分享的关于小微企业,小规模,小型微利企业区别的相关知识,郑州市注册公司怎么注册流程的相关内容我们小美熊就总结到此,在这里我们小美熊再一次提醒各位,公司执照是必须要办理的,不能因为自己不清楚流程就不办理,否则对我们经营活动有很大的影响,如果你想了解更多的河南注册公司及经营的内容不妨直接与我们小美熊联系。
文章来源互联网素材,仅供学习交流,不构成投资建议,如涉及其他问题,请联系我们删除。
99%的人阅读完文章还了解了:
》》》》》湖南核定征收个人所得税怎么核定(2023年最新政策整理)
》》》》》黑龙江个人工作室核定税率怎么核定(2023年最新政策整理)
》》》》》郑州商标注册大厅地址电话(河南商标注册全套流程步骤)
》》》》》郑州注册小规模公司流程和费用标准
》》》》》郑州网上公司注册名字一直被驳回,怎么解决
》》》》》郑州注册预包装食品公司需要办什么证件呢
》》》》》郑州注册分公司流程及费用标准?看看你了解多少
想要了解更多"郑州代理记账"问题,郑州小美熊会计服务有限公司是由从业5年以上的精英工商注册服务小组为您全流程代办理,专注郑州市各区工商服务平台,深耕财税服务行业多年,精选工商注册团队,提供郑州各地区工商注册登记代办,各类主体营业执照年报,高效办理,明码标价,企业安心拿证。
多年行业经验,欢迎你的咨询!
你知道吗?自2024年7月1号以后,公司可以不用设立监事!以前的公司也可以做变更取消监事!而且不需要原来的监事...
小微企业,小规模,小型微利企业区别:中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业...
新公司法认缴出资五年内缴足怎么操作?自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的,无需调整出资期限,剩余出资期...
1.营业执照年报时间是什么时候?根据我国法规,凡2023年12月31日前在各级登记机关登记注册的企业、个体工商户、农...
郑州红盾网营业执照年报教程:一、进入国家企业信用信息公示系统,网址:https://www.gsxt.gov.cn/index.html,点击企业信...
河南企业税务年报需要在5月31号之前完成,里面有资产负债表、利润表、现金流量表等报表。财务报表填报是企业所...