郑州市出口退税资金池管理办法(试行)

第一章总则

第一条为贯彻落实《河南省人民政府办公厅关于促进外贸转型发展的通知》(豫政办〔2018〕71号)、《郑州市人民政府关于稳外贸稳外资的实施意见》(郑政文〔2019〕143号)等文件精神,进一步支持我市外贸产业发展,减少企业出口退税等待时间,缓解企业资金压力,结合我市实际制定本办法。

第二条出口退税资金池资金由市级财政统筹安排。试运行一年,试运行结束后,根据出口退税资金池运作情况,确定正式运行。正式运行后,每轮运行期限为三年。

第三条出口退税资金池在管理和使用上实行政府引导、市场化运作的方式,坚持“专户管理、专款专用、封闭运作、风险共担”的总体原则。

第四条出口退税资金池不以营利为目的,在风险总体可控的前提下,可承担合理损失,最大限度发挥财政资金效用。

第二章运行方式

第五条市财政设立1亿元出口退税资金池。出口退税资金池用于银行向应获得而暂时未获得出口退税款的外贸企业发放专项贷款的风险准备金。

第六条市财政委托郑州中小企业担保有限公司(以下简称担保公司)作为郑州市出口退税资金池的运营管理机构,具体负责出口退税资金池的日常管理和核算,其主要职责是:

1.负责资金托管。担保公司须成立专门机构,配备专门人员负责出口退税资金池的具体运营管理。担保公司将资金以专户形式存入承办银行,专款专用,不得挪作他用。协议到期后,负责收回出口退税资金池本金。办公机构的工作经费可以从托管期间资金的利息中支出。

2.负责出口退税资金池年度财务收支预算和决算。

3.负责补偿审核。担保公司负责资金日常核算对账工作,对承办银行提出的利息补偿、风险补偿申请进行审核。

4.负责资金划转。对补偿申请核准后,报市商务局、市财政局备案,在专用账户上进行补偿资金的划转操作。

5.掌握承办银行出口退税信贷产品的运转情况,对承办银行开展出口退税资金池业务的资格提出意见和建议。

6.负责对承办银行出口退税资金池融资业务的日常监督检查。

7.接受有关管理部门的监督和指导,定期向市有关部门报送出口退税资金池业务开展情况。

第七条通过公开招标,确定3家银行为出口退税资金池专项贷款(以下称出口退税贷)的承办银行。资金池的资金存放于承办银行,开立专用账户。

第八条应获得而暂时未获得出口退税款的企业,可向承办银行申请出口退税贷。承办银行要根据出口退税企业的实际需求,设立适合的专门信贷产品,开展出口退税贷业务。

第九条试运行期间,暂定3家银行为承办银行。承办银行须承诺提供以下服务:

(一)为外贸企业出口退税设立专门信贷产品,单独发放,独立核算或标识;

(二)承诺放大一定倍数向出口退税企业发放贷款;

(三)专门信贷产品的贷款利率上浮不得超过人民银行公布的人民币一年期贷款基准利率的20%;

(四)有能够为出口退税贷业务服务的专业能力和专门团队,保证内部资源优先配置。

第十条单笔贷款金额一般控制在预申请出口退税金额的90%以内,最高贷款额度不超过200万元,使用期限为3个月。申请退税成功后5个工作日内还款。已取得海关报关单,未经税务部门审核的企业,贷款利率按照承办银行发布的出口退税贷款利率的70%计算。已经税务部门审核,取得出口退税收入退还书,未拿到退税款的企业,贷款利率按照承办银行发布的出口退税贷款利率的50%计算。

第十一条使用资金的企业如因自身原因导致不能退税的,在收到税务部门不予退税通知书后,10日内归还贷款本金和利息。

第十二条承办银行按第十条规定发放的出口退税贷,由出口退税资金池资金分别按照已取得海关报关单,未经税务部门审核的企业贷款和已经税务部门审核,取得出口退税收入退还书的企业贷款实际发生利息的30%、50%给予贴息。

第三章使用范围

第十三条申请出口退税贷的企业,必须同时满足以下条件:

(一)在郑州市行政区域内注册的拥有进出口经营权的企业,出口数据纳入郑州市统计,在税务部门进行出口退税备案,同时在银行设有出口退税账户。

(二)生产型企业有固定的生产场所,商贸型企业有固定的办公场所,正常经营半年以上,经营管理规范,成长性较好。

(三)已有一定出口业绩,上年度不少于5单出口业务的企业,财务管理体制健全,收汇和退税合理正常,有稳定清晰的产品、资金流和货物流。新开展出口业务的企业,已办理正常收汇和3次出口退税业务,且财务管理体制健全、收汇和退税合理正常、有稳定清晰的产品、资金流和货物流。

(四)银行信用较好,无不良贷款记录,无偷税、骗税等违法违规行为,且在税务部门纳税信用等级B类以上的外贸企业。

第四章资金池申请与发放

第十四条企业向银行申请出口退税贷时,应提供以下材料:

(一)企业申请报告(主要包括企业基本情况,出口情况,财务制度是否健全、是否有专门财务人员、是否按时向财政部门报送财务信息等,是否存在违法违规行为)。

(二)企业承诺书(主要包括申请材料真实,不存在骗取国家资金行为;资金池资金使用严格遵守本管理办法,不挪作他用;按时清还本贷款和利息;如存在弄虚作假、违反财政政策等行为,甘愿承担相应法律法规和行政处罚;法人签字)。

(三)提供企业的出口退税备案登记表。

(四)本批次出口退税业务的海关报关单。

(五)承办银行认为必须提供的其他材料。

第十五条承办银行在收到企业申请后,应对企业申报材料要件是否齐全、真实进行审核,在3个工作日内办结。

第五章风险控制与资金回收

第十六条承办银行应充分履行风险管理职责,不得放松对贷款的管理,如发生贷款损失,应积极挽损,不得放任损失扩大,市商务局、市财政局按规定暂停直至终止其承办资格。

第十七条对于承办银行要求补偿的案件,担保公司应认真核查,核查符合要求的补偿案件应及时拨付。

第十八条承办银行在出口退税贷对符合扶持条件的企业所提供的贷款发生损失的,贷款利息损失由承办银行自行承担,出口退税资金池补偿本金的80%。

第十九条贷款发生逾期,承办银行应按照贷款合同和法律规定及时清收,对逾期达1年以上且经依法追偿,仍不能全部追回的专项资金,可按照本管理办法规定的补偿比例计算应补偿金额。担保公司审核同意后,负责在专用账户上进行补偿资金的划转操作。

第二十条出口退税资金池对出口退税贷进行补偿后,承办银行又追回的欠款,应先行弥补出口退税资金池的损失。承办银行应在收到款项后10个工作日内,将应返还款项划回专用账户。已返还部分不计入对承办银行的补偿金额。

第二十一条出口退税资金池运行期满后,承办银行仍应按本方案履行协议项下补偿及追款责任。

第二十二条承办银行年度补偿率(每个年度实际发生贷款补偿总额/当年初托管出口退税贷准备金金额)超过20%时,应暂停出口退税贷新增业务(已授信的仍可放款),在向市商务局、市财政局提交自查报告并经同意后方可恢复;累计补偿率超过30%时,终止该银行承办资格。对承办银行被暂停新增业务或终止承办资格之前已授信的专项贷款,继续承担相应补偿责任。

第六章监督管理

第二十三条出口退税资金池的使用企业应如实提供相关材料,承担偿还责任。使用企业如有贷款资金逾期未还、弄虚作假、骗取使用资金池资金的行为,冻结其所有财政补贴和奖励资金,取消其今后申请资金扶持的资格,并依法追究其责任。

第二十四条担保公司须每季度向市商务局、市财政局报送出口退税资金池运营管理情况。

第二十五条市商务局、市财政局将不定期进行检查,检查形式包括但不限于案卷抽查、人员访谈等;运行期末,由市商务局、市财政局聘请会计师事务所等机构对承办银行在运行期内发放的贷款、以及担保公司批准的补偿案件进行监督检查。

第二十六条在监督检查过程中,一旦发现承办银行存在弄虚作假、冒领资金、贷后监管不力、未充分履行追偿义务致使损失扩大等问题,应立即终止该银行出口退税资金池承办资格,要求银行返还违规求偿的资金,并追究有关责任人的法律责任。

第二十七条运行期内的每一执行年度末,承办银行如未达到其承诺的贷款规模,担保公司提出整改意见或终止承办银行资格的建议,市商务局、市财政局有权要求银行改进,或终止该银行承办资格。

第二十八条试运行期满,担保公司对承办银行进行绩效考评,提出是否续用建议书。市商务局、市财政局负责确定是否继续作为运行期承办行。运行期协议到期后应重新招标确定承办银行。在上一轮运行周期中,被终止承办资格的银行,不得参加下一轮的招标。

第七章附则

第二十九条本办法由市商务局、市财政局负责解释,并根据运营情况适时调整。

第三十条本办法自发布之日起施行。

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